Gruz.Center
заказ грузового транспорта
МЕНЮ

Самозанятость или ИП в грузоперевозках?


транспорт для переездаЖелание грузоперевозчиков охватить больше клиентов неизбежно приводит к вопросу легализации бизнеса. Возможность работать с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями заставляет частных грузоперевозчиков становиться на учет в налоговых органах. И тут возникает вопрос: всегда ли имеет смысл регистрироваться в качестве самозанятого?

Главный момент при осуществлении транспортных услуг, это какие будут расходы при оформлении в налоговой инспекции налогоплательщиком? До недавнего времени, практически единственным решением было открытие собственного ИП. Но в 2019 году в Москве, в виде эксперимента, был введен режим, так называемого налога на профессиональный доход.

Что бы понять, как осуществлять грузоперевозки по Москве и Московской области, необходимо сопоставить расходы на обеспечение соответствующего фискального режима. В данном случае рассмотрим затраты на индивидуального предпринимателя с единым налогом на вмененный доход (ЕНВД), проживающего в Химках, и частного перевозчика использующего самозанятость, то есть плательщика налога на профессиональный доход (НПД). В качестве налогового периода примем 1 год, а максимальную сумму поступлений обозначим как предельно допустимую сумму валового дохода для самозанятых (СЗ) или ИП с НПД - 2,4 млн. руб. Для последних представим, три возможных случая получения прибыли: работа только с физическими лицами, 50% на 50%, и обеспечение доставки только для организаций.

  ИП СЗ для физ. лиц
4%  
 СЗ смешанный режим
4% и 6 % (50/50%)   
СЗ для предприятий
6%   
Годовой доход (руб) 2 400 000
Страховые взносы (руб) 57238

     
Налог на профессиональный доход (руб)       96000
120000
144000
ЕНВД (руб) 10341
     
Обслуживание ККМ (руб)  8500      
Всего расходов (руб) 72579 96000 120000 144000

Страховые взносы вычислены из годового дохода 2,4 млн. руб., где:
  • 29354 руб. базовый взнос в пенсионный фонд;
  • 21000 руб. взнос в пенсионный фонд в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб. (2 400 000 - 300 000) х 1%;
  • 6884 руб. взнос за медицинское страхование.

ЕНВД: базовая доходность 6000 руб., К1 = 1,915, К2 = 1. В итоге 6000 х 1,915 х 1 х 1 х 12 =20682 руб. Эту сумму можно уменьшить на сумму страховых взносов, но не более 50%. В результате к уплате 10341 руб.


Из таблицы видно, что если частный водитель тратит на налоги и фонды больше индивидуального предпринимателя, причем тенденция сохраняется даже если годовую выручку снизить вдвое. Мы сознательно опускаем работу "по-черному", так как подобные нарушения могут допускаться водителями в любом из представленных случаев, и никак не повлияют на данные, представленные в таблице. 


ИП СЗ
Необходимость сдачи отчетности да нет
Начисление пенсии да нет
Необходимость кассового аппарата да нет
Возможность списания расходов нет нет
Лимит выручки (руб)  60 млн.      2,4 млн.

Основных плюса два — пенсионное обеспечение и максимальный лимит выручки. Отчетность в ФНС сегодня вряд ли кого пугает. Даже некоторые продвинутые банки предлагают бесплатные услуги по ее сдаче. К тому же это можно сделать самостоятельно, потратив совсем немного времени.

Сопоставив свою планируемую работу с вышеуказанными цифрами, легко принять решение о переходе на тот или иной способ уплаты налогов. Но если до этого предоставлялись только услуги частных грузоперевозок по Москве, то стоит начать с простого - с самозанятости. В этом случае главное не превышать годовой лимит выручки в 2 400 000 рублей.